Следственным отделом по городу Долинску Следственного управления Следственного комитета РФ по Сахалинской области (руководитель отдела Караханов М.К.) завершено расследование уголовного дела в отношении директора ООО «Люкс». Он обвиняется в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст. 199.1 УК РФ (неисполнение обязанностей налогового агента) и ч.1 ст. 145.1 УК РФ (невыплата свыше двух месяцев заработной платы и иных установленных законом выплат).
По версии следствия, в соответствии с нормами Налогового кодекса РФ, вышеуказанный директор, как юридическое лицо, является налоговым агентом, на которого возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет сумм налога на доходы физических лиц.
Преследуя личный интерес, выраженный в улучшении финансово-хозяйственного состояния предприятия, обвиняемый распоряжался не перечислять налоги в бюджетную систему.
Таким образом, руководитель данной фирмы, в период с января 2008 года по август 2010 года, не исполнил обязанности налогового агента, и не перечислил в бюджет более 5 миллионов рублей подлежащих уплате сумм налогов.
Он же, в период с января по ноябрь 2010 года из корыстной и иной личной заинтересованности, выразившейся в необоснованном расходовании денежных средств на свои личные нужды и нужды предприятия, не производил выплату заработной платы и иных установленных законом выплат свыше двух месяцев подряд 102 работникам ООО «Люкс» с расчетных счетов и из кассы ООО «Люкс», имея при этом реальную возможность погасить указанную задолженность перед работниками. Задолженность перед сотрудниками предприятия составила более 1 миллиона рублей.
Следствием собрана достаточная доказательственная база, в связи с чем, уголовное дело с утвержденным обвинительным заключением направлено в суд для рассмотрения по существу.