Собранные следственным отделом по городу Долинску Следственного управления Следственного комитета РФ по Сахалинской области (и.о. руководителя отдела Трикоз О.И.) доказательства признаны судом достаточными для вынесения приговора директору ООО «Люкс». Он признан виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст. 199.1 УК РФ (неисполнение обязанностей налогового агента) и ч.1 ст. 145.1 УК РФ (невыплата свыше двух месяцев заработной платы и иных установленных законом выплат).
Следствием и судом установлено, что в соответствии с нормами Налогового кодекса РФ, вышеуказанный директор, как юридическое лицо, является налоговым агентом, на которого возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет сумм налога на доходы физических лиц.
Преследуя личный интерес, выраженный в улучшении финансово-хозяйственного состояния предприятия, распоряжался не перечислять налоги в бюджетную систему.
Таким образом, руководитель данной фирмы, в период с января 2008 года по август 2010 года, не исполнил обязанности налогового агента, и не перечислил в бюджет более 5 миллионов рублей подлежащих уплате сумм налогов.
Он же, в период с января по ноябрь 2010 года из корыстной и иной личной заинтересованности, выразившейся в необоснованном расходовании денежных средств на свои личные нужды и нужды предприятия, не производил выплату заработной платы и иных установленных законом выплат свыше двух месяцев подряд 102 работникам ООО «Люкс» с расчетных счетов и из кассы ООО «Люкс», имея при этом реальную возможность погасить указанную задолженность перед работниками. Задолженность перед сотрудниками предприятия составила более 1 миллиона рублей.
Приговором Долинского городского суда подсудимому назначено наказание в виде штрафа в размере 250 тысяч рублей.